王瀝 追問

2019-04-17 10:39

嗯，實際情況是18年11月確認了收入，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，然后19年1月對方告訴我們沒收到那么多貨，要求我們重新開具發(fā)票，才付款，然后19年1月就按照他們要求的金額開具了普票，也確認了收入，繳納了增值稅，然后19年2月收到了18年11月開具的錯誤的發(fā)票，也紅沖了，然后19年還未開始做賬，貨也確實按照18年11月開具的發(fā)票金額發(fā)錯了，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣處理呢

宋生老師 解答

2019-04-17 10:45

你好！你想簡單一點，就是把19年紅字的發(fā)票計入到19年，沖減19年的收入。

王瀝 追問

2019-04-17 10:49

老師你還是告訴我在確認了收入和資產(chǎn)負債表的日后事項的調(diào)整方式吧

宋生老師 解答

2019-04-17 10:55

你好！你開紅字發(fā)票的時候，借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)收賬款。
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配利潤，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤

王瀝 追問

2019-04-17 11:01

那1月份重新開具普票的時候呢

宋生老師 解答

2019-04-17 11:17

你好！你重新開的時候，正常確認收入。

王瀝 追問

2019-04-17 11:34

主要是成本這一塊，雖然重開的發(fā)票金額變少了，但是成本實際還是跟前面一樣的

宋生老師 解答

2019-04-17 11:42

你好！這個沒關(guān)系。成本可以不變的了

王瀝 追問

2019-04-17 11:47

那么通過以前年度損益調(diào)整時可以不調(diào)整成本，確認這一部分重開的收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本就行了嗎

宋生老師 解答

2019-04-17 16:27

你好!可以的。因為上年的成本并沒說。

王瀝 追問

2019-04-17 16:44

那本年度增值稅申報表的收入就會比提交的財報體現(xiàn)的收入要少一部分是嗎，因為有紅沖的部分

宋生老師 解答

2019-04-18 11:06

你好！其實對于你們來說，我還是建議你當(dāng)是沖減的1月的，不要當(dāng)沖減去年的。這樣方便很多，也不會出現(xiàn)你說的申報表跟財報對不上的問題。