心靈美的電源 追問

2019-04-17 09:36

70萬元專用發(fā)票，小企業(yè)準(zhǔn)則

小惑老師 解答

2019-04-17 09:43

是什么業(yè)務(wù)發(fā)票內(nèi)容

心靈美的電源 追問

2019-04-17 09:46

勞務(wù)公司開具的勞務(wù)費發(fā)票

心靈美的電源 追問

2019-04-17 09:49

2018年度的所得稅匯算清繳還沒有完成

小惑老師 解答

2019-04-17 09:51

借：利潤分配
貸：應(yīng)付賬款

心靈美的電源 追問

2019-04-17 09:55

但是這樣做分錄，匯算清繳報表如何填寫？成本費用如何在2018年度扣除？

小惑老師 解答

2019-04-17 10:18

這樣你再18年做扣除，在匯算時成本費用增加

心靈美的電源 追問

2019-04-17 10:34

如果2018年度匯繳完成了。發(fā)票能否列支在2019年度了？

小惑老師 解答

2019-04-17 10:37

是的，那您就列支在19年做處理

心靈美的電源 追問

2019-04-17 10:39

列支在19年做處理，2019年度匯繳時是不是就得調(diào)增該筆的應(yīng)納稅所得額？

小惑老師 解答

2019-04-17 10:40

是的，這筆費用就不能在19年稅前扣除了

心靈美的電源 追問

2019-04-17 10:46

我公司是建安行業(yè)，如果將該筆成本放在“工程施工”科目里，在2019年度才結(jié)轉(zhuǎn)到成本里，能否在2019年匯繳時稅前扣除？

小惑老師 解答

2019-04-17 10:51

是不能稅前扣除的，因為屬于18年成本，你應(yīng)該在18年扣除，如果想扣除，修改18年申報表