芒果麻麻 追問

2019-04-17 09:37

為啥貸預(yù)收賬款

bamboo老師 解答

2019-04-17 09:42

您收款的同時(shí)開具了發(fā)票？

芒果麻麻 追問

2019-04-17 09:43

沒有開發(fā)票

芒果麻麻 追問

2019-04-17 09:43

我們是電子發(fā)票，每個月一起開票就五千塊

bamboo老師 解答

2019-04-17 09:47

那您開票的時(shí)候
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
不然您收款的時(shí)候?qū)?yīng)科目用什么呢？

芒果麻麻 追問

2019-04-17 09:53

我也不知道啥科目，我就是不太明白你說的嘛。假如那筆款沒有開票，客戶也不需要票。31號客戶微信掃描盒支付1000，錢也確實(shí)支付了，銀聯(lián)后臺也有結(jié)算記錄。但是31號是周五，錢在周末不入賬到銀行卡，所以1000-手續(xù)費(fèi)10=990在4月3號入賬到銀行卡里，卡在3號能查到這筆錢，我這個應(yīng)該怎么寫？

芒果麻麻 追問

2019-04-17 09:55

借:其他貨幣資金-掃描支付
貸:主營業(yè)務(wù)收入
借:銀行存款-郵儲
貸:其他貨幣資金-掃描支付，，，，，能這樣寫嗎？我這樣理解對嗎？

bamboo老師 解答

2019-04-17 09:58

您當(dāng)時(shí)收到?jīng)]有開具發(fā)票 先計(jì)入預(yù)收賬款 等開具發(fā)票的時(shí)候沖減預(yù)收賬款
您說的那種情況 也可以我那也寫分錄 通過預(yù)收帳科目過渡 不矛盾的
借：其他貨幣資金——**等
貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金——**等

芒果麻麻 追問

2019-04-17 10:00

行，明白了

芒果麻麻 追問

2019-04-17 10:00

感謝老師

bamboo老師 解答

2019-04-17 10:02

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快