鑫寶 追問(wèn)

2019-04-16 21:54

是分階段完成的，如果這樣的話，就是分期確認(rèn)，分期確認(rèn)的話，無(wú)形資產(chǎn)成本是分期結(jié)轉(zhuǎn)還是一次性結(jié)轉(zhuǎn)呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 21:56

無(wú)形資產(chǎn)是完工后才結(jié)轉(zhuǎn)的。

鑫寶 追問(wèn)

2019-04-16 21:59

結(jié)轉(zhuǎn)之前要繼續(xù)攤銷嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 22:01

是的，同學(xué)。繼續(xù)攤銷

鑫寶 追問(wèn)

2019-04-16 22:02

好的，謝謝老師！

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 22:02

不客氣，祝工作愉快

鑫寶 追問(wèn)

2019-04-16 22:03

我們開發(fā)票是分階段開的發(fā)票，如果無(wú)形資產(chǎn)成本是最后才結(jié)轉(zhuǎn)，那么結(jié)轉(zhuǎn)之前確認(rèn)收入的分錄怎么做呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 22:04

借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)增值稅

鑫寶 追問(wèn)

2019-04-16 22:05

您的意思是最后一次才確認(rèn)資產(chǎn)處置損益嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 22:06

是的。同學(xué)。因?yàn)槟愫贤瑳](méi)有履行完畢，相關(guān)的應(yīng)稅義務(wù)履行完畢確認(rèn)收入。

鑫寶 追問(wèn)

2019-04-16 22:07

待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)增值稅是什么意思？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 22:08

就是你在開票的時(shí)候增值稅是要在開票當(dāng)期申報(bào)，但是你沒(méi)確認(rèn)收入現(xiàn)在不能確認(rèn)銷項(xiàng)，實(shí)際確認(rèn)收入時(shí)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)。

鑫寶 追問(wèn)

2019-04-16 22:10

那不是我確認(rèn)收入的時(shí)候轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，就重復(fù)報(bào)增值稅了？現(xiàn)在開票的時(shí)候報(bào)一次，轉(zhuǎn)收入的時(shí)候再報(bào)一次？

鑫寶 追問(wèn)

2019-04-16 22:11

現(xiàn)在分期開發(fā)票不用交增值稅，確認(rèn)收入的時(shí)候轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，季度超過(guò)30萬(wàn)，那我到時(shí)候就要交稅了。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 22:13

沒(méi)有重復(fù)申報(bào)。你在開票的時(shí)候申報(bào)一次就行了。然后轉(zhuǎn)銷項(xiàng)只是你會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理，不需要再申報(bào)了。
不是，開票的時(shí)候交納，不是一次性交納。
會(huì)計(jì)上的處理是完工結(jié)轉(zhuǎn)，稅法上的處理是開票確認(rèn)收入完稅。兩者 是區(qū)分 開的

鑫寶 追問(wèn)

2019-04-16 22:14

哦，好的，謝謝老師！

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 22:18

不客氣，祝工作愉快

鑫寶 追問(wèn)

2019-04-16 22:18

老師，我是不是可以這樣理解，增值稅按照開票時(shí)間來(lái)申報(bào)，企業(yè)所得稅按照確認(rèn)收入的時(shí)間來(lái)申報(bào)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 22:19

是的。同學(xué)。就是這樣的