稅務(wù)年報申報的時候，它按利潤總額計提所得稅，但是財務(wù)報表上有一筆以前季度的所得稅費用需要減掉，而申報的時候減不了，這樣的話就產(chǎn)生了一筆差額，就要多交差額的所得稅啦，但實際上這筆所得稅費用以前季度已經(jīng)繳納了的啊

答： 計算所得稅按利潤總額計算，所得稅費用只影響凈利潤。不管以前交的所得稅能不能在財務(wù)報表反映，都不影響全年整體所得稅費用

預(yù)提的所得稅和實際繳納的差一分錢。實際本季度利潤總額乘以稅率計提的。所得稅申報表是本年利潤總額乘以所得稅率了以后再減去以前預(yù)繳的，這樣下來申報表上少交一分錢，利潤表上多了一分錢，這個怎么處理

答： 按照申報表的來修改賬和利潤表

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

所得稅費用需要12月計提的對吧 。我2022年12月計提的一筆所得稅費用。2023年1月繳納的。 我現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表 ，減：本年實際繳納所得稅額 沒有這筆所得稅 這正常嗎？只有9月繳納和計提的一筆所得稅。1月繳納的所得稅 在匯算清繳的時候是減掉了 申報表中不能體現(xiàn)出來嗎？

答： 你好，因為是不是四個四季度不用交稅，你就是計提了呀？