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送心意

小周老師

職稱注冊會計(jì)師

2019-04-16 15:05

(1)將自產(chǎn),委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:主營業(yè)務(wù)收入(按市價(jià))
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
同時(shí):
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
(2)將自產(chǎn),委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資
借:長期股權(quán)投資
貸:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
(3)將自產(chǎn),委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或個(gè)人
借:營業(yè)外支出
貸:庫存商品(成本)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(公允價(jià)值*增值稅稅率)

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2019-04-16 15:05:24
您好,具體是哪個(gè)實(shí)務(wù)呢,麻煩截圖看看,不過按我的理解,這樣做分錄,是為了財(cái)務(wù)與稅務(wù)做法一致,方便處理財(cái)稅關(guān)系,才這樣做的。
2019-04-15 20:31:07
同學(xué)你好,具體業(yè)務(wù)內(nèi)容是什么呢;
2021-04-16 16:35:21
你好同學(xué),因?yàn)橐曂N售是稅法的處理,只需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額,不視為主營業(yè)務(wù)收入。贈送計(jì)入銷售費(fèi)用是因?yàn)橘浰蜑榱舜黉N。
2020-01-11 23:11:19
增值稅視同銷售,只稅視同,收入不一定視同 所得稅視同銷售,是收入視同銷售,要確認(rèn)收入。
2017-05-26 10:43:19
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