A58同城～三亞人才網(wǎng) 追問

2019-04-16 11:36

麻煩寫完整點(diǎn)，計(jì)提到發(fā)放

胡老師 解答

2019-04-16 11:41

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

    貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）

        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

        庫存現(xiàn)金／銀行存款

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）

    其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）

    貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

    貸：銀行存款

A58同城～三亞人才網(wǎng) 追問

2019-04-16 12:04

如何套上，我以上給的數(shù)呢，這個(gè)分錄我百度出來也有，我就是需要確定一下才提問的

胡老師 解答

2019-04-16 14:01

直接把對應(yīng)的工資，公司部門和個(gè)人部分五險(xiǎn)一金填上就可以了，有什么不理解的嘛？

A58同城～三亞人才網(wǎng) 追問

2019-04-16 14:07

有一點(diǎn)是做工資的事情，減掉社保費(fèi)用在發(fā)放工資，那這里的管理費(fèi)用是要減掉社保公積金分部嗎？

胡老師 解答

2019-04-16 14:17

管理費(fèi)用分為兩部分，一部分是職工的工資+個(gè)人部分五險(xiǎn)一金+個(gè)人所得稅，一部分是公司部分五險(xiǎn)一金，也就是第一個(gè)和第二個(gè)分錄。你再仔細(xì)看一下就知道了。