喜哈哈 追問

2019-04-16 11:46

借：應(yīng)收賬款
   貸：工程結(jié)算
        應(yīng)交稅費  -應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅額 
如果后來開票的話怎么分錄：借： 工程結(jié)算
                                                     應(yīng)交稅費  -應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅額 
                                                 貸： 主營業(yè)務(wù)收入
                                                        應(yīng)交稅費  -應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
收到款時：借：銀行存款
                     貸：應(yīng)收賬款 是這樣嗎？

小黎老師 解答

2019-04-16 11:52

你好，如果沒有用完工百分比確認(rèn)收入，可以這樣

喜哈哈 追問

2019-04-16 11:55

老師，那是不是借：應(yīng)收賬款
                                貸：工程結(jié)算
                                    應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅額 
這樣就相當(dāng)于做了不開票收入了，當(dāng)期申報時就要繳納不開票收入的銷項稅金？

小黎老師 解答

2019-04-16 12:03

你好，是的，相當(dāng)于做了不開票收入

喜哈哈 追問

2019-04-16 14:22

老師，那這部分可以先不按照結(jié)算單掛應(yīng)收賬款可以嗎？發(fā)票開多少掛多少。如果這樣的話是不是又違背了權(quán)責(zé)發(fā)生制了。如果按結(jié)算單掛賬，做不開票收入，當(dāng)期銷項稅太高。所得稅也很高。不知道該怎么做？

小黎老師 解答

2019-04-16 14:58

你好，結(jié)算單這部分可以暫時不做，開票的時候做