慧馨 追問

2019-04-15 21:03

直接把色拉油做成費(fèi)用行嗎？

張艷老師 解答

2019-04-15 21:30

也可以，這樣的話，要先認(rèn)證抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
借：銷售費(fèi)用--促銷
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸：銀行存款等
借：銷售費(fèi)用--促銷
      貸： 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

慧馨 追問

2019-04-15 21:34

老師還有一種是色拉油開了普票的，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理

張艷老師 解答

2019-04-15 21:37

那就是直接做
借：銷售費(fèi)用--促銷
貸：銀行存款等
贈送時，再做
借：銷售費(fèi)用--促銷
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

慧馨 追問

2019-04-15 21:42

老師，我直接做了費(fèi)用，沒考慮稅，怎么辦

張艷老師 解答

2019-04-15 22:16

需要考慮視同銷售的銷項(xiàng)稅額的。
需要補(bǔ)做上確認(rèn)視同銷售的銷項(xiàng)稅額的分錄，就是上面的第二個分錄。