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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-04-15 18:19

你好，按減免一般之后的附加稅金額計提
而不是全額計提，再把減免的部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入核算

婷婷 追問

2019-04-15 18:23

假如，全額100，減半增收50，我具體分錄怎么寫

鄒老師 解答

2019-04-15 19:02

你好
計提，借；稅金及附加         貸；應(yīng)交稅費——附加稅50
繳納，借；應(yīng)交稅費——附加稅  貸；銀行存款   50

婷婷 追問

2019-04-15 19:11

分錄里沒有出現(xiàn)營業(yè)外收入啊，免稅部分怎么繳納所得稅啊！

鄒老師 解答

2019-04-15 19:19

你好，減免的部分不是先計提，然后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
如果按你的思路，計提100的附加稅，然后減免50 計入營業(yè)外收入，這個稅金及附加導(dǎo)致利潤減少50
我的思路是按50計提稅金及附加，利潤也是減少50，對企業(yè)所得稅影響是一樣的啊

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相關(guān)問題討論
你好，按減免一般之后的附加稅金額計提 而不是全額計提，再把減免的部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入核算
2019-04-15 18:19:06
你好，減免部分的附加稅需要計入營業(yè)外收入核算
2021-01-14 10:00:56
不用的，直接按減免之后的幾題就可以。
2021-05-19 15:11:25
你好，半年計提 地稅的免征干脆不做計提就是了
2017-08-23 16:11:07
現(xiàn)在附加稅減半，我都是交多少計提多少，沒有走營業(yè)外收入，這種情況還涉及到免除那部分的所得稅嗎？這種情況還涉及到免除那部分的所得稅嗎是的，應(yīng)該按你們原來交計提最后轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
2019-04-15 18:07:45
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