琪雨 追問

2019-04-15 17:39

老師，我不懂這個什么意思

小黎老師 解答

2019-04-15 17:40

您好，第一行填差額計稅的發(fā)票，第二列第三列根據(jù)你當月開票的稅率填寫

琪雨 追問

2019-04-15 18:01

老師，我成本價稅合計是16780元，是不是在第一列的2和3列填進去，收入價稅合計是16797元（其中系統(tǒng)自己跳了13297元，但是我有無票收入3500元，所以我自己修改成了16797元），這樣輸入對嗎

小黎老師 解答

2019-04-15 18:03

你好，可以這樣填報的

琪雨 追問

2019-04-15 18:08

但是老師前面的這樣錄入以后，我后面的這張增值稅納稅申報表我就看不懂了，上面的數(shù)字什么意思呀

小黎老師 解答

2019-04-15 18:19

您好，:某小規(guī)模納稅人2017年第一季度提供勞務派遣服務,取得銷售含稅收入21萬元,開具普通發(fā)票.代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金共計10.5萬元,并根據(jù)增值稅管理規(guī)定取得合法差額扣除憑證(征收率為5%).

分析:該納稅人本期允許差額扣除額=10.5萬元;

差額后含稅銷售額=21-10.5=10.5萬元;

本期增值稅應納稅額=[10.5/(1+5%)]*5%=0.5萬元.

在填列申報表時應先填具《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》,再填具《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》,具體填列方法如下:

1、在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》中根據(jù)應稅行為(5%征收率)扣除額計算欄填寫本期發(fā)生額、本期扣除額均為10.5萬元

2、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中一計稅依據(jù)一欄中,分別對應5%征收率欄中安裝計算得到的不含稅銷售額10萬元填寫應征增值稅不含稅銷售額及合計數(shù)20萬元;在二稅款繳納欄,將本期應納稅額5000元填寫.

根據(jù)以上案例我們可以得到按照應征差額扣除后不含稅銷售額的稅費填寫,具體計算方法可以歸結為以下公式:

應納稅額=差額扣除后不含稅銷售額×征收率,其中,差額扣除后不含稅銷售額=差額扣除后含稅銷售額÷(1+征收率),而差額扣除后本期含稅銷售額=全部含稅收入-本期差額扣除金額.
參考上面的例題填寫哦

小黎老師 解答

2019-04-15 18:19

你好，因為不清楚你具體發(fā)票怎么開的，您參考下上面的申報，如果有不清楚的地方，我們再討論

琪雨 追問

2019-04-15 20:10

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中一計稅依據(jù)一欄中,分別對應5%征收率欄中安裝計算得到的不含稅銷售額10萬元填寫應征增值稅不含稅銷售額及合計數(shù)20萬元;在二稅款繳納欄,將本期應納稅額5000元填寫.


老師這個我沒有明白

小黎老師 解答

2019-04-15 20:33

你好，附列資料填好后，5000元填在本期應納稅額處

小黎老師 解答

2019-04-15 20:34

附列資料對應稅率填寫本期含稅的，本期扣除額