JOJOZM 追問

2019-04-15 12:39

經(jīng)辦人為公司墊付的押金，事情辦完后回公司報賬，支付墊付押金，上面的分錄有問題嗎？

張艷老師 解答

2019-04-15 12:41

我主要想知道這個借方的其他應收款，是因為什么業(yè)務列支的。
正常下，是要這樣做的
借：庫存現(xiàn)金
      貸：其他應付款

JOJOZM 追問

2019-04-15 12:43

是這樣的，這個墊支人他事先沒在公司支取現(xiàn)金，是他自己墊付的，后面拿上相關憑證回公司要回自己墊支的部分，這個賬務處理我按上面的做法做有什么問題嗎？

張艷老師 解答

2019-04-15 12:45

要知道那個人為公司墊支的是什么款項，因為什么業(yè)務才確認的其他應收款科目。這樣才好幫您判斷，您寫的第一個分錄是否正確，第二個分錄是正確的。

JOJOZM 追問

2019-04-15 14:14

好的，他替公司買的鋼管，一次性付清的，自己先墊付了一部分押金，這部分押金等公司結(jié)算的時候一起同材料款付出

張艷老師 解答

2019-04-15 14:23

這樣的話，您應該在其他應收款科目加設對方公司的明細科目，在其他應付款科目后加設該墊付款項員工的個人姓名。

JOJOZM 追問

2019-04-15 14:30

這個我知道，我的問題是  這樣下來這個人名下不是多了這樣一筆費用，該怎么處理？？？

張艷老師 解答

2019-04-15 14:38

這個墊付款項的個人名下不會多這樣一筆費用的，因為您這個分錄中的其他應收款---XX公司，明細科目是XX公司，不是這個員工的。

JOJOZM 追問

2019-04-15 14:49

按您說的，不管是記在個人名下還是對方公司名下在科目余額表里都會多出這一筆啊，我的意思是當墊付的這筆押金付給經(jīng)辦人之后余額應該清零吧，不管是什么公司或個人至少期末都無余額吧

張艷老師 解答

2019-04-15 14:56

不是的，當墊付的這筆押金付給經(jīng)辦人之后，這個其他應付款科目沒有余額了，而其他應收款（就是這個押金的科目）仍然會有余額的。