霏兒 追問

2019-04-15 11:24

老師，申報(bào)增值稅表是按12萬(wàn)元嗎？稅管員說要除以1.03后申報(bào)？

莊老師 解答

2019-04-15 11:36

你好，是含稅收入換成不含稅＝收入/1+3%

霏兒 追問

2019-04-15 14:40

老師，那主營(yíng)收入12元，申報(bào)是12/1+3%，這兩個(gè)數(shù)不樣可以嗎？

莊老師 解答

2019-04-15 14:44

你好，不行的，主營(yíng)收入也要是12/1+3%

霏兒 追問

2019-04-15 14:45

老師，那差額就是免稅稅額，怎么做會(huì)計(jì)處理？

莊老師 解答

2019-04-15 14:49

你好，都是免征增值稅，為什么說差額就是免稅稅額

霏兒 追問

2019-04-15 14:55

老師，收到銷售貨款12萬(wàn)元，在增值稅申報(bào)表上銷售收入額填12/1+3%就是116504.85元，那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按12萬(wàn)元入，還是按116504.85元入，

莊老師 解答

2019-04-15 15:19

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按116504.85元入，

霏兒 追問

2019-04-15 15:22

借，銀行存款120000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入116504.85元，差額3495.15元記入什么科目？？

莊老師 解答

2019-04-15 15:35

你好，計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)，說明你們是不免稅的，