陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2019-04-16 09:17

還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 09:28

借：研發(fā)支出
貸：勞務(wù)成本

陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2019-04-16 09:30

是上年度的賬，直接做一筆分錄就行了嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 10:45

是的，你這兩個(gè)科目都是屬于資產(chǎn)類(lèi)成本科目，不影響損益

陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2019-04-16 10:49

如果轉(zhuǎn)到研發(fā)支出的委托研發(fā)下面，是不是月底要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里，不就影響了損益了嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 10:57

那是之后，你現(xiàn)在是轉(zhuǎn)這個(gè)分錄，如果費(fèi)用化才轉(zhuǎn)管理費(fèi)用，資本化不轉(zhuǎn)
費(fèi)用化
借：以前年度損益調(diào)整
貸：研發(fā)支出
借：未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2019-04-16 11:09

那比如這個(gè)月我把勞務(wù)成本轉(zhuǎn)到研發(fā)支出了，月底正常結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用就行了，對(duì)嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-16 12:26

如果是沒(méi)有跨年，是的。
跨年管理費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整