小規(guī)模有一筆18年的收入紅沖怎么操作？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-04-15 09:54

借：以前年度損益調(diào)整--代替主營業(yè)務(wù)收入科目
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅  負(fù)數(shù)
     貸：應(yīng)收賬款等
借：利潤分配--未分配利潤
       貸：以前年度損益調(diào)整

々M﹏晴兲追問

2019-04-15 09:56

以前小規(guī)模未達(dá)到起征點(diǎn)沒有交增值稅還要計負(fù)數(shù)嗎?還有要在稅控盤上操作的吧？怎么操作呢

張艷老師解答

2019-04-15 10:00

1、是的，要記負(fù)數(shù)的
2、需要在開票系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票
3、直接登錄開票系統(tǒng)，開具對應(yīng)的紅字發(fā)票就是了。

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精選問題

老師請教個事情，我是房產(chǎn)公司，業(yè)主幾年前買的車位問

你好，把原來的發(fā)票沖了再從新開據(jù)，備注就是新的車位位置，要莫就只是置換，不做賬務(wù)處理答
老師，公司貸款，以美金形式放貸到公司，入賬金額和實(shí) 問

入賬金額和實(shí)際結(jié)匯金額的差額計入財務(wù)費(fèi)用答
這個月是不是不用急著在今天報完稅的。所有的稅問

同學(xué)，你好可以的，截至是27號答
我個人賬戶收到一筆：對公賬戶打過來的款，我不用開問

個人賬戶不用處理。答
老師您好，每個月的進(jìn)項(xiàng)要不要全部抵扣呢？正常操作問

可以根據(jù)需要勾選，不必全部都勾選答

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