壹伍. 追問

2019-04-15 10:02

做過了

壹伍. 追問

2019-04-15 10:03

老師但是這個免稅的賬上應(yīng)該怎么核對

maize老師 解答

2019-04-15 10:09

你們是小微企業(yè)啊，這個不需要去備案啊，你這個做賬需要做，小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

壹伍. 追問

2019-04-15 10:11

老師但是我們發(fā)票上稅款那一欄是沒有寫數(shù)字的呀

maize老師 解答

2019-04-15 10:12

不是月銷售額不超過10萬或者是季度銷售額不超過30萬優(yōu)惠吧

壹伍. 追問

2019-04-15 10:12

不是  是殘疾人用品的免稅

maize老師 解答

2019-04-15 10:12

那你那個第10行為啥這么填寫

壹伍. 追問

2019-04-15 10:13

那個是系統(tǒng)自己帶的

壹伍. 追問

2019-04-15 10:13

剩余的金額就是免稅備案的那個金額

maize老師 解答

2019-04-15 10:15

借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入，免稅做這個，沒有備案免稅，做應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅