Esther  追問

2019-04-15 09:42

老師，那我現(xiàn)在還有什么變通的方法沒有？工資已經(jīng)發(fā)放，時間有點(diǎn)長了，人太多也不好一個個去讓開發(fā)票

張艷老師 解答

2019-04-15 09:47

可以找一個人作為代表，開具整體的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，您公司如果不取得勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的話，在企業(yè)所得稅稅前也不能扣除的，會帶來稅務(wù)風(fēng)險的。

Esther  追問

2019-04-15 09:50

老師，我可以不扣除交所得稅，但是我這個季度不知道要怎么申報所得稅

張艷老師 解答

2019-04-15 09:52

您現(xiàn)在申報季度預(yù)繳申報表，直接按利潤表的營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額申報就是了。

Esther  追問

2019-04-15 09:56

那我是應(yīng)該在明年的匯算清繳時調(diào)增繳稅？這樣是不是就不會有風(fēng)險了

張艷老師 解答

2019-04-15 09:59

1、是的，如果所得稅匯算清繳結(jié)束時，仍然沒有取得發(fā)票的話，是要做納稅調(diào)增的。
2、這樣企業(yè)會多繳納企業(yè)所得稅的。

Esther  追問

2019-04-15 10:03

老師，那我這個申報個稅是按照臨時工的工資薪金申報還是按照勞務(wù)報酬所得申報呢？之前有人跟我說可以按照工資申報，這樣就不用取得發(fā)票了

張艷老師 解答

2019-04-15 10:18

1、這個是要按勞務(wù)報酬所得申報個稅的。
2、這個絕不是因為您計入了工資表、就按工資薪金所得申報個稅，就不需要取得發(fā)票了？這里面還有社保的事情呢，您這種使用臨時工，是絕對不能這樣操作的，最多是可以參考28號公告，憑內(nèi)部收款憑證入賬，這樣可以避免取得發(fā)票。

Esther  追問

2019-04-15 10:26

老師，我之前發(fā)放的時候?qū)懥税l(fā)放明細(xì)表，并讓當(dāng)事人簽字了，這樣算收款憑證嗎？不知道收款憑證是什么

張艷老師 解答

2019-04-15 10:32

不算的，還需要有當(dāng)事人的身份證號碼的。
就是記載有當(dāng)事人身份證號碼、姓名和本人簽字的付款憑證。

Esther  追問

2019-04-15 10:34

老師，我登記表上面有姓名、性別、身份證號、手機(jī)號、金額，最后有本人簽字

張艷老師 解答

2019-04-15 10:36

您是要一張憑證或收據(jù)上注明這些信息的。個人理解您這個也還可以，最好是單獨(dú)列出才好。

Esther  追問

2019-04-15 10:37

好咧，老師，明白您的意思啦，謝謝老師的耐心解答

張艷老師 解答

2019-04-15 10:40

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，還可以加送一些小心意呦，非常感謝您的鼓勵！