好美 追問

2019-04-14 14:44

我公司現(xiàn)在的位置，也是買的土地，自建的辦公樓和廠房，怎么提折舊呢？按土地和辦公樓，廠房三者的原值之和計(jì)入固定資產(chǎn)，一起提折舊嗎？

鄒老師 解答

2019-04-14 14:48

你好，把土地價(jià)款按一定的比例在辦公樓，廠房之間分配計(jì)入在建工程，完工轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，然后根據(jù)各自預(yù)計(jì)的使用年限，折舊方法計(jì)算月折舊金額 ，不可以放在一起計(jì)提折舊的

好美 追問

2019-04-14 15:16

目前的廠房已使用3年多，但一直未提折舊，請問這次匯算清激時(shí)能一次性補(bǔ)提3年的折舊，然后調(diào)減利潤嗎

鄒老師 解答

2019-04-14 15:18

你好，那就只能補(bǔ)計(jì)提折舊，然后導(dǎo)致利潤減少的

好美 追問

2019-04-14 15:50

本年3月增值稅和季度所得稅報(bào)表已在2天前申報(bào)完畢，1.我是不是該做到下月申報(bào)里，具體怎么做分錄呢？2.做到下月補(bǔ)提折舊，能影響去年的利潤嗎？3.能少繳去年的所得稅？還是能減少下月的所得稅？

鄒老師 解答

2019-04-14 15:55

你好
1，是的，借；制造費(fèi)用    貸；累計(jì)折舊
借；生產(chǎn)成本   貸；制造費(fèi)用
借；庫存商品   貸；生產(chǎn)成本
借；以前年度損益調(diào)整    貸；庫存商品
2，會影響去年的利潤
3，能少交去年的所得稅

好美 追問

2019-04-14 16:02

老師，不涉及本年利潤或利潤分配科目嗎？最后以前年度損益調(diào)整科目不結(jié)轉(zhuǎn)嗎

鄒老師 解答

2019-04-14 16:06

你好，需要把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目