^^追夢^^ 追問

2019-04-13 08:33

借：管理費(fèi)用-水電費(fèi)12000
   貸：銀行存款        12000

鄒老師 解答

2019-04-13 08:34

你好，那就做這個調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額） 貸；以前年度損益調(diào)整 （金額是少計的進(jìn)項稅額，多計的費(fèi)用金額 ）

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2019-04-13 08:36

老師，需不需要沖紅去年的發(fā)票

鄒老師 解答

2019-04-13 08:36

你好，不需要，只需要在去年的分錄基礎(chǔ)上做上述調(diào)整分錄就是了

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2019-04-13 08:38

老師，打錯了，我的意思是要不要沖紅那筆分錄

^^追夢^^ 追問

2019-04-13 08:39

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-04-13 08:40

你好，不需要，去年只是多記了費(fèi)用，少記了進(jìn)項稅額
那今年就需要調(diào)整多計入進(jìn)項稅額，少計入費(fèi)用，因?yàn)榭缒炅耍再J方不是管理費(fèi)用，而是以前年度損益調(diào)整科目

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2019-04-13 08:46

以前年度損益調(diào)整還要轉(zhuǎn)入未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2019-04-13 08:47

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
完整分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額） 貸；以前年度損益調(diào)整 
借；以前年度損益調(diào)整    貸；利潤分配——未分配利潤