Miya 追問(wèn)

2019-04-12 21:15

是因?yàn)椴怀^(guò)30萬(wàn)嘛

鄒老師 解答

2019-04-12 21:18

你好，是的，是因?yàn)榧径鹊陀?0萬(wàn)才免征的增值稅

Miya 追問(wèn)

2019-04-12 21:33

某企業(yè)為科技行業(yè)，在2019年開(kāi)了5萬(wàn)元的增值稅普通發(fā)票含稅，2019年2月開(kāi)了10萬(wàn)含稅增值稅普通發(fā)票，第三個(gè)月由于升級(jí)為一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，開(kāi)具發(fā)票金額為15萬(wàn)含稅，拿回來(lái)的材料費(fèi)用票是10萬(wàn)含稅。由于老板出差用了2萬(wàn)的差旅發(fā)票，并支付了公司電腦費(fèi)用5000整，請(qǐng)核算出第一季度要交的增值稅稅費(fèi)，地稅附加，企業(yè)所得稅是多少？

Miya 追問(wèn)

2019-04-12 21:33

老師，這題怎么計(jì)算呢？？

Miya 追問(wèn)

2019-04-12 21:34

因?yàn)樘釂?wèn)都沒(méi)老師解答，我好著急呢，拜托了

鄒老師 解答

2019-04-12 21:36

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答

Miya 追問(wèn)

2019-04-12 21:38

那要怎么問(wèn)

Miya 追問(wèn)

2019-04-12 21:39

不能列個(gè)計(jì)算出來(lái)嘛？

鄒老師 解答

2019-04-12 21:42

你好，你單位在小規(guī)模納稅人的時(shí)候增值稅是按月申報(bào)還是按季度申報(bào)？

Miya 追問(wèn)

2019-04-12 21:43

按季度申報(bào)

鄒老師 解答

2019-04-12 21:46

你好
增值稅=（15萬(wàn)-10萬(wàn)）/1.17*17%
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費(fèi)附加=增值稅*3%
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%
企業(yè)所得稅=（（15萬(wàn)-10萬(wàn)）/1.17-附加稅-20000-5000）*所得稅稅率

Miya 追問(wèn)

2019-04-12 21:47

未轉(zhuǎn)為一般納稅人之前不是先按照小規(guī)模算嘛

鄒老師 解答

2019-04-12 21:49

你好，是的，但是你季度收入低于30萬(wàn)是免征增值稅
企業(yè)所得稅=（小規(guī)模收入+（15萬(wàn)-10萬(wàn)）/1.17-附加稅-20000-5000）*所得稅稅率

Miya 追問(wèn)

2019-04-12 21:55

不是16個(gè)點(diǎn)嘛

Miya 追問(wèn)

2019-04-12 22:09

為什么2萬(wàn)作為抵扣不用2/1+10%*10的？

鄒老師 解答

2019-04-13 07:56

你好，稅率是16%，不好意思
你2萬(wàn)并沒(méi)有提到是否取得可以抵扣 進(jìn)項(xiàng)稅額，所以就直接按合計(jì)抵扣了企業(yè)所得稅，而不是按不含稅抵扣企業(yè)所得稅