老師，之前會計沒有做會計憑證 我現(xiàn)在要申報所得稅季報 是按銷項發(fā)票合計數(shù)確認收入，進項發(fā)票合計數(shù)確認成本嗎？全按發(fā)票來可以嗎？這樣匹配嗎？

答： 如果是當季采購的，當季全部銷售完畢，沒有存貨，可以這樣匹配主營業(yè)務收入與主營業(yè)務成本，如果不是，需要做賬務處理，出財務報表處理。

老師好，會計收到發(fā)票就做賬，進項記入“待認證發(fā)票進項稅額”，認證時再沖該科目。這樣的發(fā)票我認證了能遞減所得稅費用嗎？按收入減成本的利潤算所得稅，我是不是沒必要多認證這樣的進項發(fā)票？

答： 這個做沒有問題啊，本來增值稅就不能抵減所得稅，增值稅是價外稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我新來到一家建筑公司，發(fā)現(xiàn)個問題，有一個工程，在2019年12月份報量確認收入149萬，增值稅13.41，2020年一月份開發(fā)票6850萬，其中包含12月份報量的149萬。本應按差額確認收入，可以前的會計按全額確認收入了，導致149萬重復確認收入，報稅就多報了這149，稅款交多了，現(xiàn)在我想在申報表里的未開具發(fā)票填寫負數(shù)149萬，來沖銷，這樣做可以嗎？那我被吃掉的進項留底怎么辦呢？我調整完了，增值稅銷項賬表能調一致，可進項做不到一致，怎么辦呢？

答： 您好 您填了未開具發(fā)票銷售額負數(shù) 對應銷項稅額也是負數(shù) 就可以沖減銷項稅額了啊