彬 追問

2019-04-12 16:22

還需要做壞賬準(zhǔn)備嗎？都已經(jīng)確認(rèn)壞帳了，不需要沖減收入嗎

彬 追問

2019-04-12 16:23

不沖減收入的話，我們的收入不就不準(zhǔn)確了嗎

江老師 解答

2019-04-12 16:25

不需要沖減收入，就是收入確認(rèn)了，收不到貨款是企業(yè)的事

彬 追問

2019-04-12 16:28

需要做資產(chǎn)減值嗎

江老師 解答

2019-04-12 16:32

計(jì)提壞帳時(shí)
借：資產(chǎn)減值損失(或管理費(fèi)用——壞賬損失 )
貸：壞帳準(zhǔn)備

彬 追問

2019-04-12 16:34

這回感覺連上了，要不直接做壞賬準(zhǔn)備的話我覺得沒連上。老師，我們這里是個(gè)內(nèi)部的流水賬，為了給老板看著直觀，我直接沖減收入，個(gè)應(yīng)收款，是不是也可以

江老師 解答

2019-04-12 16:35

我告訴你的是外賬的做法，如果是內(nèi)賬，你直接沖銷也行了

彬 追問

2019-04-12 16:37

老師，我們做外賬，小規(guī)模納稅人增值稅未達(dá)起征點(diǎn)，申報(bào)后需要把稅額做營業(yè)外收入嗎

江老師 解答

2019-04-12 16:41

上述說法完全正確，就是計(jì)入營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

彬 追問

2019-04-12 16:42

可是計(jì)入營業(yè)外收入了，企業(yè)所得稅就得調(diào)增了啊

江老師 解答

2019-04-12 16:43

這個(gè)企業(yè)所得稅不用調(diào)增。直接就是結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入了本年利潤的金額中。

彬 追問

2019-04-12 16:45

對啊，是不用調(diào)增，結(jié)轉(zhuǎn)利潤的時(shí)候就會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)過去，我的意思是，如果做營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅就會(huì)多交了

江老師 解答

2019-04-12 16:46

是的，這個(gè)如果是正數(shù)的話，肯定是需要多交企業(yè)所得稅。如果是負(fù)數(shù)，不用交企業(yè)所得稅

彬 追問

2019-04-12 16:47

老師，農(nóng)業(yè)部門給發(fā)的專項(xiàng)資金算不算政府補(bǔ)助？算企業(yè)所得稅時(shí)是不是可以申報(bào)免稅項(xiàng)目？

江老師 解答

2019-04-12 16:49

取得了政府的補(bǔ)助的專項(xiàng)資金下?lián)艿奈募C明嗎？如果是，可能免稅的收入。

彬 追問

2019-04-12 16:52

政府性的資金要做免稅申報(bào)需要證明文件的？那好像是沒有，就是當(dāng)時(shí)要我們提供了一些資料，然后上交了，過了兩個(gè)月就給對公賬戶匯來一筆錢

江老師 解答

2019-04-12 16:55

這個(gè)你們是可以找政府復(fù)印這個(gè)文件的。