虞珊 追問(wèn)

2019-04-12 15:03

小規(guī)模納稅人，住宿費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)辦公用品的發(fā)票，

張艷老師 解答

2019-04-12 15:09

小規(guī)模納稅人是不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

虞珊 追問(wèn)

2019-04-12 15:53

那之前認(rèn)證了的是不是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

張艷老師 解答

2019-04-12 16:00

您是小規(guī)模納稅人，不知道您是通過(guò)什么方式認(rèn)證的呢？

虞珊 追問(wèn)

2019-04-12 16:03

金稅稅控盤(pán)里面認(rèn)證的

張艷老師 解答

2019-04-12 16:08

您公司到底是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

虞珊 追問(wèn)

2019-04-12 16:36

一般納稅人，是勞務(wù)公司。

虞珊 追問(wèn)

2019-04-12 16:36

我都怎懵起了

張艷老師 解答

2019-04-12 16:37

呵呵，您上面一直再說(shuō)自己是小規(guī)模納稅人。
您公司是一般納稅人的話，這些是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

虞珊 追問(wèn)

2019-04-12 21:50

但是，我們是勞務(wù)公司，開(kāi)專(zhuān)票都要自己繳稅。

張艷老師 解答

2019-04-12 21:52

開(kāi)具發(fā)票自然是要繳納稅款了，但是取得進(jìn)項(xiàng)稅額，是可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額的，可以少繳納增值稅的。

虞珊 追問(wèn)

2019-04-12 21:55

勞務(wù)公司開(kāi)出去的票都是3%，收到的進(jìn)項(xiàng)稅額票稅率都沒(méi)有3%，抵扣不了啊

張艷老師 解答

2019-04-12 22:41

抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，和開(kāi)具的銷(xiāo)項(xiàng)稅額的稅率沒(méi)有對(duì)應(yīng)關(guān)系。
您是一般納稅人，什么業(yè)務(wù)開(kāi)具了3%發(fā)票？如果涉及簡(jiǎn)易計(jì)稅的話，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。