米米 追問

2019-04-12 15:00

2月收到個6萬我已經(jīng)做分錄，借：銀行存款，貸預(yù)收賬款，然后3月我們按照合同開出271008的稅是37380.41，三月末又收到對方公司的7萬，具體怎么做賬

米米 追問

2019-04-12 15:02

我們是新公司之前有留底，沒有開過票

張艷老師 解答

2019-04-12 15:16

3月我們按照合同開出271008的稅是37380.41---------只是開具發(fā)票，沒有發(fā)生銷售，是嗎？

米米 追問

2019-04-12 15:19

老師，已經(jīng)發(fā)生了

張艷老師 解答

2019-04-12 15:25

借：預(yù)收賬款  37380.41
     貸：主營業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
又收到70000
借：銀行存款  70000
       貸：預(yù)收賬款  70000

米米 追問

2019-04-12 15:35

預(yù)收賬款哪里來的哦，那三萬多是我們開的發(fā)票稅額，之前收到6萬，這個月收到7萬，合同總金額是271008含稅

張艷老師 解答

2019-04-12 15:38

因為之前收到三萬多就是計入預(yù)收賬款科目核算的，那么就要一預(yù)到底的處理，這個借方的預(yù)收賬款，表示的是應(yīng)收賬款的意思。

米米 追問

2019-04-12 16:25

之前收到的是6萬，我做的分錄是，借銀行存款60000，貸預(yù)收賬款6000，這個月開出發(fā)票是271008，稅額是37380.41.，然后這個月又收到7萬

米米 追問

2019-04-12 16:29

現(xiàn)在應(yīng)該是.借預(yù)收賬款271008，貸主營業(yè)務(wù)收入233627.59，應(yīng)交稅費銷項增值37380.41. 又收到7萬，就是借銀行存款7萬，貸預(yù)收賬款7萬對吧

張艷老師 解答

2019-04-12 16:31

是的，就是這樣處理的。

米米 追問

2019-04-12 16:31

結(jié)賬成本呢，分錄怎么做，金額是不含稅的對嗎，借生產(chǎn)成本233627.59，貸庫存商品233627.59是這樣嗎，成本是233627.59還是271008呢

張艷老師 解答

2019-04-12 16:34

金額是不含稅的對嗎--是的
借：主營業(yè)務(wù)成本
      貸：庫存商品

米米 追問

2019-04-12 17:14

噢，明白了，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-04-12 18:16

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星好評，非常感謝！