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小黎老師

職稱： 中級會計師

2019-04-12 12:55

你好，這兩個科目完工時對沖，平時按照完工百分比按月確認(rèn)收入和成本

wei?? 追問

2019-04-12 16:06

老師，這個合同沒有規(guī)定價格的，我不知道怎么確認(rèn)收入，按開票金額來確認(rèn)，多余部分我記在了合同毛利

小黎老師 解答

2019-04-12 16:08

您好，開票確認(rèn)收入，哪里會有多余的部分？

wei?? 追問

2019-04-12 16:20

可是還有成本費用 月末結(jié)轉(zhuǎn)是怎么處理的呢

小黎老師 解答

2019-04-12 16:21

您好，成本費用單獨結(jié)轉(zhuǎn)啊 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工

wei?? 追問

2019-04-12 16:25

我這么做了：借 主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸 主營業(yè)務(wù)收入

小黎老師 解答

2019-04-12 16:45

您好，那你這個不是開票確認(rèn)收入啊，你這個是按工程進(jìn)度完工百分比確認(rèn)的分錄

wei?? 追問

2019-04-12 16:55

好吧 老師。我是不是應(yīng)該 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 工程施工，借 工程結(jié)算，貸主營業(yè)務(wù)收入

小黎老師 解答

2019-04-12 18:18

你好，不是的。完工百分比你之前做的是每月末確認(rèn)的收入和成本分錄，竣工結(jié)算借工程結(jié)算貸工程施工

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你好，這兩個科目完工時對沖，平時按照完工百分比按月確認(rèn)收入和成本
2019-04-12 12:55:13
你好，需要根據(jù)比例沖平，到最終完工才是全額沖平的
2017-12-16 15:13:50
你好，請問工程未完工，工程施工，工程結(jié)算都有發(fā)生額，每個月末需要把這兩個科目對沖嗎？ 工程施工，工程結(jié)算都有發(fā)生額，每個月末需要這兩個科目不對沖，要等完工后在工程竣工結(jié)算時才對沖， 如果不對沖，那兩個科目對應(yīng)在報表里體現(xiàn)什么科目呢？ 如果“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額，則企業(yè)應(yīng)該用“工程施工”科目余額減去“工程結(jié)算”科目余額的差額反映施工企業(yè)建造合同己完工部分但尚未辦理結(jié)算的價款總額。它應(yīng)該作為一項流動資產(chǎn)，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“存貨”項目中增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項目列示。 如果“工程結(jié)算”科目余額大于“工程施工”科目余額，則企業(yè)應(yīng)該用“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的差額反映施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價款總額。它應(yīng)該作為一項流動負(fù)債，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“預(yù)收賬款”項目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項目列示。該項目反映的信息能促使施工企業(yè)采取有力措施，加快建設(shè)進(jìn)度，以降低企業(yè)負(fù)債。
2019-04-13 07:51:04
你好！ 是的，按規(guī)定，需要按完工進(jìn)度確認(rèn)收入的（并結(jié)轉(zhuǎn)成本）
2019-07-17 11:23:44
你好，一般是根據(jù)完工進(jìn)度確認(rèn)收入的
2016-12-07 10:48:02
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