請(qǐng)問(wèn)開(kāi)出去勞務(wù)發(fā)票要怎么做分錄？

張艷老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-04-12 09:09

借：應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

伈隨風(fēng)飛追問(wèn)

2019-04-12 09:11

那有進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣呢？
這要怎么做抵扣？

張艷老師解答

2019-04-12 09:22

根據(jù)您公司取得的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)，做相應(yīng)的分錄就是了。
比如采購(gòu)辦公用品的專(zhuān)票
借：管理費(fèi)用--辦公費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款等

伈隨風(fēng)飛追問(wèn)

2019-04-12 18:10

進(jìn)項(xiàng)抵銷(xiāo)項(xiàng)的分錄？

伈隨風(fēng)飛追問(wèn)

2019-04-12 18:11

如果進(jìn)項(xiàng)有結(jié)余呢？放在哪個(gè)科目

張艷老師解答

2019-04-12 18:25

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

如果月末形成留抵稅額的情形，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。