趙文軍 追問

2019-04-11 21:26

退增值稅的賬務(wù)處理怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 21:30

借：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷
貸：應(yīng)收賬款
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷

趙文軍 追問

2019-04-11 21:37

這樣說把，我4月代開70萬，4月作廢，這個(gè)時(shí)候我不做任何賬務(wù)處理的，但稅務(wù)局將我繳納的增值稅退給我了，這個(gè)賬務(wù)處理做怎么做？

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 22:07

那你只需要處理稅金及附加了
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)－附加稅
貸：銀行存款 

趙文軍 追問

2019-04-11 22:10

稅務(wù)局把錢退我了，我還能稅金及附加嗎，這豈不是退我的錢我又可以所得稅前扣除了哈

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 22:18

同學(xué)。附加稅并沒有退給你。
附加稅你現(xiàn)在２種處理，第一是這部分承擔(dān)了。第二是放在以后留抵。你是屬于哪種

趙文軍 追問

2019-04-11 22:55

我現(xiàn)在問的是增值稅，退的是增值稅

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 23:00

你這個(gè)增值稅，你繳納的時(shí)候也沒做賬務(wù)處理，退回你需要怎么處理，根本無需處理

趙文軍 追問

2019-04-11 23:09

如果不退增值稅，我下次申報(bào)的時(shí)候抵扣增值稅是填在主表那一欄

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 23:51

先填寫附表2，然后主表自動(dòng)生成數(shù)據(jù)

趙文軍 追問

2019-04-11 23:52

我是小規(guī)模

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 00:24

小規(guī)模，在預(yù)繳那欄填寫

趙文軍 追問

2019-04-12 00:26

比方說這次有1萬元可以抵扣，我下月申報(bào)的時(shí)候自開的普票應(yīng)納增值稅5000，那我在預(yù)繳那欄填5000還是10000

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 07:58

10000，還是10000，自動(dòng)留抵

趙文軍 追問

2019-04-12 08:55

我填了10000后，自動(dòng)留底的數(shù)據(jù)在哪里體現(xiàn)？

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 09:00

應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，表示下期繼續(xù)抵扣

趙文軍 追問

2019-04-12 09:01

增值稅應(yīng)納稅額不能是負(fù)數(shù)吧，這樣能申報(bào)成功嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 10:35

應(yīng)交稅負(fù)數(shù)表示下期繼續(xù)抵扣，可以的