沉睡的琥珀 追問(wèn)

2019-04-11 15:30

總號(hào)是填-記3號(hào)憑證對(duì)嗎

沉睡的琥珀 追問(wèn)

2019-04-11 15:32

老師不用轉(zhuǎn)管理費(fèi)用嗎

江老師 解答

2019-04-11 15:42

最后結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益時(shí)會(huì)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用
借：本年利潤(rùn)-480
貸：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)   -480

沉睡的琥珀 追問(wèn)

2019-04-11 15:48

是我先付的款。全分錄怎么樣做？謝謝老師

江老師 解答

2019-04-11 15:50

一、付款時(shí)
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)480
貸：庫(kù)存現(xiàn)金480
二、抵稅時(shí)
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) -480
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）480
三、抵稅當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用——辦公費(fèi)
借：本年利潤(rùn)-480
貸：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) -480

這是全部的分錄

沉睡的琥珀 追問(wèn)

2019-04-11 16:13

老師，那借了2次管理費(fèi)用呢，這樣會(huì)平嗎

江老師 解答

2019-04-11 16:14

是這樣，就是說(shuō)你入了管理費(fèi)用，不一定是當(dāng)月抵扣的