耍酷的舞蹈 追問

2019-04-11 14:40

暫估成本是 “ 借：主營業(yè)務成本  貸：應付賬款—暫估應付賬款”嗎？因為我們公司是招標代理企業(yè)，項目發(fā)票3月份開出去了20萬，但是成本只有4萬，這個項目的成本票只有4月份開始才可以拿回公司。那我發(fā)票拿回來的時候是先做紅字沖銷前面這個分錄，還是可以直接“借：應付賬款—暫估應付賬款  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款”沖減暫估款呢？

?？岬奈璧? 追問

2019-04-11 14:59

請問老師這邊給予的比較合理的做法是什么呢？

王晶老師 解答

2019-04-11 15:49

嗯嗯，先做紅字沖銷前面的分錄的

?？岬奈璧? 追問

2019-04-11 15:55

收到發(fā)票，我沖銷暫估的分錄然后再做“借：主營業(yè)務成本  貸庫存現(xiàn)金/銀行存款”是不？那我在第一季度之后收回發(fā)票紅字沖銷的時候不會對我第一季度申報的企業(yè)所得稅沒有什么影響吧？

王晶老師 解答

2019-04-11 16:08

不會的呢，之后在這樣做分錄