老師你好，18年有一部分出口沒(méi)有退稅，之前咨詢(xún)了稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)讓在19年4月份把沒(méi)退稅的部分做免稅，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我們退稅率是13%，我要按未退稅部分的銷(xiāo)售額*16%做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出對(duì)嗎？具體怎么改做賬呢？還有就是下月初報(bào)稅時(shí)，應(yīng)該怎么改填寫(xiě)申報(bào)表

答： 免稅就是減免你的銷(xiāo)項(xiàng)稅，但是需要按銷(xiāo)售額乘以百分之十三做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，也就是不能抵減了。增值稅申報(bào)的時(shí)候需要填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，其他都沒(méi)什么變化

收到稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予留底退稅的通知書(shū)是當(dāng)月更正申報(bào)申報(bào)表還是下個(gè)月申報(bào)時(shí)填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

答： 下個(gè)月申報(bào)時(shí)填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年取得的發(fā)票，2019年被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為虛開(kāi)，該批貨物已經(jīng)銷(xiāo)售進(jìn)去成本，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄？

答： 你好借以前年度損益調(diào)整 貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出? ?借? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)：? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ??????? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ?????? 貸：銀行存款