18年又一張?zhí)撻_(kāi)的成本發(fā)票是普票，19年稅務(wù)局查出來(lái)了讓補(bǔ)所得稅稅務(wù)處理怎么做

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2019-04-11 11:12

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
稅務(wù)上自行去交稅

2463024587 追問(wèn)

2019-04-11 14:24

這樣就可以了嗎
那成本些再不管嗎

陳詩(shī)晗老師解答

2019-04-11 14:37

。直接按要交的稅調(diào)整
你這個(gè)成本要調(diào)整的話，你要根據(jù)你當(dāng)時(shí)的情況，把之前虛開(kāi)的發(fā)票調(diào)出來(lái) 。
也就是當(dāng)時(shí)這個(gè)成本的憑證做負(fù)數(shù)調(diào)整。

2463024587 追問(wèn)

2019-04-11 14:45

因?yàn)楫?dāng)時(shí)這個(gè)憑證的貸方也記錯(cuò)了！
我2018年12月的憑證是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，待預(yù)付賬款10萬(wàn)
現(xiàn)在怎么做啊

你說(shuō)直接調(diào)稅金，主要我也不知道稅金多少啊

陳詩(shī)晗老師解答

2019-04-11 15:14

借：預(yù)付賬款10萬(wàn)
貸：以前年度損益調(diào)整10萬(wàn)
借：以前年度損益調(diào)整10萬(wàn)×所得稅率
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整10萬(wàn)-所得稅
貸：未分配利潤(rùn)

2463024587 追問(wèn)

2019-04-11 16:04

按25%算嗎

陳詩(shī)晗老師解答

2019-04-11 16:20

你當(dāng)期適用稅率是多少就按多少算

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