雨希 追問

2019-04-10 19:51

那分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-04-10 19:52

你好，是罰款分錄，還是納稅調增的分錄？

雨希 追問

2019-04-10 19:52

調增

鄒老師 解答

2019-04-10 19:56

你好，調增有導致補交企業(yè)所得稅嗎？

雨希 追問

2019-04-10 19:58

是需要補交

鄒老師 解答

2019-04-10 19:59

你好，補交企業(yè)所得稅，這樣做分錄 
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

雨希 追問

2019-04-10 20:01

營業(yè)外支出金額還用變動嗎？

鄒老師 解答

2019-04-10 20:03

你好，賬面金額不需要變動 
只是需要做納稅調增處理，然后做補交企業(yè)所得稅分錄就是了