鳶尾花 追問

2019-04-10 19:59

鄒老師，年度損益調(diào)整是損益類科目吧，月末是可以結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)本年利潤，最終無余額吧

鄒老師 解答

2019-04-10 19:59

你好，是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤，期末以前年度損益調(diào)整科目是沒有余額的

鳶尾花 追問

2019-04-10 20:00

是要自己手工做結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？

鄒老師 解答

2019-04-10 20:03

你好，是的，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入   貸；利潤分配——未分配利潤

鳶尾花 追問

2019-04-10 20:20

鄒老師，上面這個(gè)問題原型是這樣的，做可以的。電商的客戶從公司支付寶里轉(zhuǎn)了50多萬進(jìn)公司基本戶然后又從基本戶里轉(zhuǎn)往他私人賬戶，然后我一開始沒搞清楚以為公司支付寶賬戶是他私人的賬戶所以就借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款一該老板，然后他轉(zhuǎn)私戶時(shí)又借：其他應(yīng)付款一該老板 貨：銀行存款，表面上其他應(yīng)付款賬是平了，然后最近搞清楚那個(gè)支付寶賬戶是公司的，所以就想著要調(diào)整，但又不知如何調(diào)，現(xiàn)老師耐心講解我明白了，但還有個(gè)問題，那個(gè)其他應(yīng)付款一該老板要不要調(diào)整呢？求解！非常感謝！

鄒老師 解答

2019-04-10 20:48

你好，你可以把之前錯(cuò)誤 的分錄沖銷，然后按本來正確的分錄做一遍賬務(wù)處理就是了

鳶尾花 追問

2019-04-10 21:11

老師，其他應(yīng)付款已經(jīng)一借一貸賬面平了不好沖了！可否這樣，借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付）一該老板 貸：以前年度損益調(diào)整一主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅然后再借：以前年度損益調(diào)整一主營業(yè)務(wù)收入貸：利潤分配一未分配利潤

鄒老師 解答

2019-04-10 21:14

你好，其他應(yīng)付款已經(jīng)一借一貸賬面平了，那如果再做借方 其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付）一該老板，這樣就會(huì)導(dǎo)致其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付）會(huì)一直有掛賬的

鳶尾花 追問

2019-04-10 21:18

那有什么好辦法呢？錢確實(shí)被板取走了

鄒老師 解答

2019-04-10 21:19

你好，如果被老板取走了，就是掛賬其他應(yīng)收款的

鳶尾花 追問

2019-04-10 21:20

然后這個(gè)成本我能否先做暫估入賬到時(shí)開到發(fā)票了再?zèng)_

鄒老師 解答

2019-04-10 21:21

你好，這個(gè)成本沒有按規(guī)定取得購進(jìn)貨物的發(fā)票嗎？

鳶尾花 追問

2019-04-10 21:22

沒有發(fā)票說拿不到票

鳶尾花 追問

2019-04-11 00:21

所以想問下鄒老師可否暫估入賬先

鄒老師 解答

2019-04-11 08:20

你好，如果確定無法取得發(fā)票，你可以做無票購進(jìn)處理

鳶尾花 追問

2019-04-11 08:59

哦！鄒老師這個(gè)沒處理過哦！如果做無票購進(jìn)處理成本如何確認(rèn)可以稅前抵扣嗎？我也擔(dān)心到時(shí)客戶搞不到票去虛開增值稅發(fā)票的話出事

鄒老師 解答

2019-04-11 09:08

你好，無票購進(jìn)，匯算清繳做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理就是了 
既然都是無票購進(jìn)，就不需要去取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，也就沒有虛開增值稅發(fā)票的說法了

鳶尾花 追問

2019-04-11 09:11

問題是老板也不想交這個(gè)所得稅！

鄒老師 解答

2019-04-11 09:17

你好，不想繳納所得稅，就需要按規(guī)定取得成本發(fā)票抵扣利潤才是的