藍(lán)歆 追問

2019-04-10 20:47

我們是有免稅收入的，那就需要按照稅率倒算出進(jìn)項(xiàng)稅吧？

崔老師 解答

2019-04-10 20:49

是的，需要根據(jù)收入比例計(jì)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。因?yàn)槊舛愂杖胝加玫倪M(jìn)項(xiàng)是不能抵扣的。

藍(lán)歆 追問

2019-04-10 20:51

我們在購入免稅商品時(shí)取得的是免稅普票，與這里面要填的進(jìn)項(xiàng)稅額有關(guān)系嗎？

崔老師 解答

2019-04-10 20:56

既然在購進(jìn)免稅商品時(shí)取得的是普通發(fā)票，沒有抵扣，免稅收入部分也沒有分擔(dān)進(jìn)項(xiàng)的話，就可以不填。

藍(lán)歆 追問

2019-04-10 21:01

那如果計(jì)算填入了，在報(bào)表審核時(shí)也能正常申報(bào)嗎？

崔老師 解答

2019-04-10 21:26

如果填報(bào)了，還需要再附表二、主表填報(bào)相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅額?？梢哉Ｉ陥?bào)。

藍(lán)歆 追問

2019-04-10 21:49

那之前的申報(bào)表中雖然填列了免稅收入進(jìn)項(xiàng)稅，但是也沒填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，正常申報(bào)也沒攔截呢？

崔老師 解答

2019-04-10 21:56

可能稅務(wù)機(jī)關(guān)的系統(tǒng)還未對此進(jìn)行比對。但是建議以后還是需要注意一下。