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樸老師

職稱： 會計師

2019-04-10 15:29

與未實現(xiàn)融資收益相關在當期會計上抵減的財務費用，稅法上已確認收入，需要進行納稅調整，調減應納稅所得額。

珍珠 追問

2019-04-12 11:32

那在填報企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表時，這個凋減的財務費用直接在第二欄營業(yè)成本中扣除嗎？還是另外在哪一欄填報？

樸老師 解答

2019-04-12 11:34

你好，財務費用是期間費用的

珍珠 追問

2019-04-12 11:37

珍珠 追問

2019-04-12 11:37

沒有期間費用那欄呀

樸老師 解答

2019-04-12 11:40

那就是在營業(yè)成本里減出來的

珍珠 追問

2019-04-12 11:49

老師，在填報季報預繳所得稅時，先彌補以前年度虧損嗎？還是先季度預繳，年度再匯算清繳？

樸老師 解答

2019-04-12 11:51

你還沒申報年度的是無法彌補虧損的

珍珠 追問

2019-04-12 11:52

就是說先預繳，年度才彌補，對嗎？

樸老師 解答

2019-04-12 11:53

嗯，你如果已經申報了年度的，去年虧損了，那你第一季度的盈利就可以彌補了

珍珠 追問

2019-04-12 11:55

去年年度還沒申報呢，先預繳吧

樸老師 解答

2019-04-12 11:55

嗯，你先預交就可以了

珍珠 追問

2019-04-12 11:56

謝謝老師

樸老師 解答

2019-04-12 11:57

不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝

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與未實現(xiàn)融資收益相關在當期會計上抵減的財務費用，稅法上已確認收入，需要進行納稅調整，調減應納稅所得額。
2019-04-10 15:29:35
企業(yè)財務處理請按企業(yè)財務準則執(zhí)行。納稅申報表的填報：與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用”，帳載金額填報納稅人按會計制度規(guī)定實際發(fā)生的，與未實現(xiàn)融資收益相關并在當期確認的財務費用金額，稅收金額填報納稅人按稅收規(guī)定允許稅前扣除金額。.
2020-02-23 10:41:15
比如分期收款賣設備，賣商品
2020-02-23 14:58:26
初始確認時借：長期應收款(合同約定分期付款總額)貸：主營業(yè)務收入 (現(xiàn)值) 未確認融資收益 差額 以后攤銷。借：未確認融資收益 。 貸：財務費用
2019-11-18 16:24:08
您好，因為這個相當于是借款，未實現(xiàn)的融資收益，相當于利息，所以記入賬務費用了。
2018-06-28 21:05:25
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