公司16年的一筆業(yè)務已取得發(fā)票，18年12月稅務局通知收到發(fā)票異常，要進項稅額轉出。那么公司可不可以在18年匯算清繳時處理這筆業(yè)務。因為報稅軟件提示這張發(fā)票不能稅前扣除。

答： 你好，不可以，增值稅只有在當期申報

公司17年有一筆進項稅額異常抵扣（對方逃稅聯(lián)系不上了），現(xiàn)在稅務局要求我做進項稅轉出，可17年企業(yè)所得稅匯算清繳18年已經做完了，現(xiàn)在19年，企業(yè)所得稅該怎么調整？

答： 您好，可以在18年記入以前年度損益調整處理，重新申報17年的所得稅匯算清繳報表。如果18年的賬也做完結賬了，就記入19年的賬里的以前年度損益調整算是，再重新申報17年的所得稅匯算清繳報表。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司是商貿公司，沒有倉儲，18年進了一批貨，未開票，未申報，現(xiàn)稅務局通知將此筆業(yè)務申報到12月份，所有手續(xù)稅務已經進行處理，增值稅，附加稅，滯納金等已在公戶扣除，處理后，增值稅報表進項稅額出現(xiàn)轉出，賬務怎么處理，今年開票銷項會直接提取到報表上這個怎么處理

答： 這貨是已經出售，現(xiàn)在補申報，這種情況，補做收入 借：庫存現(xiàn)金等 貸：營業(yè)收入或以前年度損益調整 應交稅費～增值稅～銷