剛才給小規(guī)模納稅人季報(bào)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，18年的資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)，查看一下憑證發(fā)現(xiàn) 是因?yàn)橘?gòu)買的一些耗材的成本票，在做賬時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款了，沒(méi)有按照小規(guī)模全部計(jì)入到成本里面

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-04-10 14:40

是否做完18年匯算清繳了？

陽(yáng)光追問(wèn)

2019-04-10 14:41

想咨詢一下，這個(gè)我在19年年初做賬該怎么做？18年的國(guó)稅局申報(bào)，還要去做更改呢

文文老師解答

2019-04-10 14:59

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
所得稅匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表按調(diào)整后的填報(bào)，18年的月度報(bào)表不用去更改了

陽(yáng)光追問(wèn)

2019-04-10 15:06

調(diào)整之后，匯算清繳上的成本金額將變大，應(yīng)納稅所得額將會(huì)減少，回退稅這樣理解對(duì)嘛

文文老師解答

2019-04-10 15:10

是的，你的理解是對(duì)的。

陽(yáng)光追問(wèn)

2019-04-10 15:13

好的，這個(gè)影響增值稅申報(bào)的金額嗎，18年做了進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅申報(bào)時(shí)按照開票收入做的，這個(gè)會(huì)多交或少交增值稅嗎

陽(yáng)光追問(wèn)

2019-04-10 15:35

麻煩老師解答一下

陽(yáng)光追問(wèn)

2019-04-10 17:08

老師？

文文老師解答

2019-04-10 18:15

公司是小規(guī)模，申報(bào)表也是小規(guī)模的，不會(huì)有進(jìn)項(xiàng)抵扣的填報(bào)，故不影響多交或少交增值稅。

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