陸 追問

2019-04-10 13:49

哦，意思就算做了進項和銷項就可以了，不用再做結轉了是嗎 
 
1.進項稅借：庫存商品 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 
2.銷項稅借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應收賬款 
貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 
 
只做這種分錄就好了，是吧，月底就不用再做結轉了

答疑郭老師 解答

2019-04-10 13:57

不是 
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 
應交稅費應交增值稅銷項 
貸進項

陸 追問

2019-04-10 15:44

借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅    10000 
      應交稅費應交增值稅銷項                     5000 
貸進項                                                      15000 
 
老師，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅的金額是不是進項15000-銷項5000=10000

答疑郭老師 解答

2019-04-10 15:53

是的，是他們的差額