悠揚仙子 追問

2019-04-10 11:40

我單位執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，我該怎樣寫會計分錄啊，摘要怎么寫，謝謝

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 11:43

那就直接沖減當期的管理費用，摘要寫轉(zhuǎn)出研發(fā)費用資本化部分

悠揚仙子 追問

2019-04-11 08:33

老師，我現(xiàn)在在做今年3月份的賬，是這樣做分錄嗎？借：管理費用-研究費用 貸：研發(fā)支出-資本化支出 借：本年利潤 貸：管理費用-研究費用，這筆業(yè)務(wù)是去年發(fā)生的，我今年一季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表還沒有報呢，需要在這張報表中反映嗎？需要進行專項申報嗎？匯算清繳前怎樣做？提出這么多問題，老師麻煩您了。

陳老師Fairy 解答

2019-04-11 08:53

是去年發(fā)生的  借：以前年度損溢調(diào)整（替代的是掛辦理費用科目（因為費用化最后也要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用）） 貸:研發(fā)支出-資本化支出 
預(yù)繳申報時反映這一筆，匯算清繳根據(jù)表格對應(yīng)內(nèi)容填列即可 在加計扣除那里調(diào)整，具體填表的時候有關(guān)于調(diào)整加計扣除數(shù)的問題可以咨詢稅局你的專管員哈，謝謝同學(xué)，祝學(xué)習(xí)愉快

悠揚仙子 追問

2019-04-11 09:14

謝謝老師

陳老師Fairy 解答

2019-04-11 09:19

不客氣同學(xué)，答疑還滿意的話麻煩給個五分好評哈謝啦~