Yolanda 追問

2019-04-10 11:07

好的，謝謝老師

方亮老師 解答

2019-04-10 11:08

不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！

Yolanda 追問

2019-04-10 11:23

老師，請問一下每月計提工資（工資分：補貼和工資），計提社保（公司和個人），怎么做分錄

Yolanda 追問

2019-04-10 11:23

因為我現在已經繞暈了

方亮老師 解答

2019-04-10 11:26

1、計提工資： 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-工資 
2、計提單位負擔的社保和公積金: 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-社保和公積金 
3、發(fā)放工資： 
借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 
貸：應交稅費-應交個人所得稅 
4、繳納社保和公積金： 
借：應付職工薪酬-社保和公積金 
借：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 
貸：銀行存款 
5、個人負擔的社保和公積金，如果先扣繳后支付計入其他應付款科目，如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。

Yolanda 追問

2019-04-10 11:49

補貼可以放在工資里？

方亮老師 解答

2019-04-10 11:50

可以計入工資的。祝您工作愉快！

Yolanda 追問

2019-04-10 11:50

好的，謝謝老師

方亮老師 解答

2019-04-10 11:51

不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！