小巧的書本 追問

2019-04-10 09:27

但是資產(chǎn)要大于零

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2019-04-10 09:28

老師，2018年12月注冊，12月未完成稅務(wù)登記，企業(yè)所得稅年報資產(chǎn)是0,2018年12月沒有要求增值稅及附加費申報，但是要求申報了個人所得稅。2019年1月完成稅務(wù)登記，才開始申報增值稅及附加費，稅務(wù)要求申報2018年企業(yè)所得稅年報，資產(chǎn)我該怎么填？

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 09:32

你好，資金是老板墊資的，分錄為 借資產(chǎn)或費用 貸記其他應(yīng)付款-老板，所以資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)該有數(shù)。如果前期沒有處理，年報時，資產(chǎn)可以填0.01~~

小巧的書本 追問

2019-04-10 09:45

那后面的收入、支出、期間費用是不是就得按照我做的這一筆會計分錄填數(shù)據(jù)了吧？不能按零申報

小巧的書本 追問

2019-04-10 09:50

哦，我理解錯了，不能把借入的這筆錢再支出做費用，要不然一借一貸資產(chǎn)又成零了

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 09:58

你們肯定是有注冊資本金的，這個作為注冊資本金入賬，就不影響收入支出了

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2019-04-10 10:03

因為是認(rèn)繳制，所以才導(dǎo)致資產(chǎn)為0的

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 10:07

那就當(dāng)做是借款記賬，不涉及收入成本