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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
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送心意

小羅老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-10 10:27

轉(zhuǎn)出未交增值稅，就是用銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額（余額表未顯示有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）等于11491.71。分錄及表格填寫(xiě)如圖

小羅老師 解答

2019-04-10 10:28

您好，請(qǐng)查看圖片即可

小羅老師 解答

2019-04-10 10:29

不好意思，圖片沒(méi)上傳上來(lái)剛剛，再上傳一次給你

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 10:40

好的，謝謝老師，我先看看，不知道再問(wèn)你哈。

小羅老師 解答

2019-04-10 10:44

好的，祝你學(xué)習(xí)愉快

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 10:48

老師，890的減免為什么不填到其他調(diào)整里面啊。

小羅老師 解答

2019-04-10 10:49

那是期初數(shù)據(jù)，不是本期發(fā)生額

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 10:53

老師，期初數(shù)填18136.22是為什么?。渴且?yàn)樗械臄?shù)據(jù)
都轉(zhuǎn)入了未交增值稅了才填這個(gè)數(shù)據(jù)嗎？

小羅老師 解答

2019-04-10 10:55

是的，是你理解的這樣子

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 11:10

老師，我想知道這個(gè)未交增值稅11491.71是怎么算出來(lái)的。

小羅老師 解答

2019-04-10 11:16

銷(xiāo)項(xiàng)稅額154108.98減去進(jìn)項(xiàng)稅額39191.88（余額表未顯示有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）等于11491.71

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 11:47

老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，怎么理解？

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 11:49

未交增值稅：借方11280.08 本月已交增值稅，貸方:這個(gè)月要交的增值稅嗎?

小羅老師 解答

2019-04-10 11:55

待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，借方發(fā)生額表示，本期取得的專(zhuān)項(xiàng)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)尚未認(rèn)證的部分，貸方發(fā)生額，表示已經(jīng)進(jìn)行了認(rèn)證轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額的部分。

小羅老師 解答

2019-04-10 11:58

請(qǐng)結(jié)合圖片一起理解哦

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 12:11

老師，那個(gè)減免稅款890，期初期末沒(méi)有變化，那就是沒(méi)用這個(gè)890來(lái)做抵減吧？

小羅老師 解答

2019-04-10 13:43

那個(gè)是上期已經(jīng)減免過(guò)了

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 14:29

老師，既然上期已經(jīng)減免了。為什么還有一個(gè)余額?。磕菦](méi)有減免的話(huà)是在哪一方？

小羅老師 解答

2019-04-10 14:39

存在減免的那期轉(zhuǎn)出未交增值稅的時(shí)候就計(jì)算過(guò)減免（銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-減免）了，這個(gè)余額你可以按月結(jié)平，也可以年末結(jié)平，按你這個(gè)余額表應(yīng)該是要年末結(jié)平。

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 15:16

老師，這個(gè)減免結(jié)平時(shí)轉(zhuǎn)到哪里去？

小羅老師 解答

2019-04-10 15:30

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 16:27

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我之前發(fā)的這兩個(gè)表有什么勾稽關(guān)系嗎？

小羅老師 解答

2019-04-10 16:29

當(dāng)然有呀，你這個(gè)變動(dòng)表就是根據(jù)余額表當(dāng)期發(fā)生額填列的

咸貓魚(yú) 追問(wèn)

2019-04-10 16:32

老師是不是我這個(gè)變動(dòng)表上面的期末數(shù)和未交增值稅的期末余額相等這個(gè)表就沒(méi)有填借。

小羅老師 解答

2019-04-10 16:41

是的，你變動(dòng)表計(jì)算出來(lái)期末應(yīng)交數(shù)據(jù)與余額表上未交增值稅余額對(duì)上即可

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轉(zhuǎn)出未交增值稅，就是用銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額（余額表未顯示有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）等于11491.71。分錄及表格填寫(xiě)如圖
2019-04-10 10:27:23
您好，根據(jù)題意可知，期初總共有24000元的應(yīng)收賬款，其中有4000元是上年第三季度的，那么這4000元在上年第三季已收了60%，在上年第四季度收了35%，那么在預(yù)算年度的第一季度應(yīng)收5%，即4000*5%；對(duì)于剩余的20000元是在預(yù)算年度發(fā)生的，因此在預(yù)算年度的第一季度應(yīng)收60%，即20000*60%，因此預(yù)算年度第一季度可以收回的金額=4000*5%+20000*60%=12200元。
2019-01-25 10:59:38
您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
2020-06-14 17:58:16
這道題出的有問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)是要計(jì)算2019年所得稅費(fèi)用，否則不可能得出答案C。你試試。
2020-06-11 18:02:49
【正確答案】(1)方案1的現(xiàn)值=10+1×(P/A,5%,8)=10+15×6.4632=106.95(萬(wàn)元) 方案2的現(xiàn)值=50×(P/F,10%,2)+100(P/F,10%,8)=500.8264+100×0.4665=87.97 (萬(wàn)元) 方案3的現(xiàn)值=30×(P/A,10%,4)(P/F,10%,3)=30×3.1699×0.7513=71.45(萬(wàn)元) 方案4的現(xiàn)值=10+28×(P/A,10%,5)×(P/F,10%,1)=10+28×3.7908×0.9091=106.49 (萬(wàn)元) 方案5的付款現(xiàn)值=5+25×(P/A,10%,6)=5+25×43553=113.88(萬(wàn)元) 或:方案5的付款現(xiàn)值=5+25×[(P/A10%,5)+1×(P/F,10%,1)=5+25×(3.7908 +1)×0.9091=113.88(萬(wàn)元) 提示:[(P/A,10%,5)+1×(P/F10%,1)=(P/A,10%,6)×(1+10%)×(P/F, 10%,1)=(PA,10%,6) 結(jié)論:最合理的是方案3
2019-12-09 18:06:41
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