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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-09 16:26

你好，可以等到有應(yīng)納稅額的時(shí)候抵扣的

和諧的云朵 追問

2019-04-09 16:34

那我現(xiàn)在只要做   借  管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 480    貸 庫存現(xiàn)金  480    就好了嗎，？

鄒老師 解答

2019-04-09 16:38

你好，是的，等實(shí)際抵扣的時(shí)候再做抵扣分錄就是了

和諧的云朵 追問

2019-04-09 16:40

我是2018年12月份購買的金稅盤  發(fā)票也是12月份，我就做在2019年3月份，假如6月份有增值稅費(fèi)  我可以在6月份抵扣480嗎？抵扣時(shí) 是怎么做分錄的？

鄒老師 解答

2019-04-09 16:43

你好，可以在6月份抵扣 
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

和諧的云朵 追問

2019-04-09 16:45

好的  那我在報(bào)第一季度稅的時(shí)候，增值稅還是填寫0

鄒老師 解答

2019-04-09 16:46

你好，第一季第減免的時(shí)候增值稅是填寫0

和諧的云朵 追問

2019-04-09 16:55

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2019-04-09 16:55

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，小規(guī)模納稅人購買防偽稅控金稅盤可以享受全額抵扣，即將該項(xiàng)費(fèi)用納入當(dāng)期有效經(jīng)營費(fèi)用，且抵扣額不超過當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。在申報(bào)時(shí)由納稅人根據(jù)實(shí)際情況計(jì)算，選擇抵扣所得額或者計(jì)提折舊，但抵扣所得額的金額不能超出當(dāng)期實(shí)際購買的金稅盤價(jià)格。 拓展知識(shí)：自2021年1月1日起，針對(duì)小規(guī)模納稅人購買發(fā)票設(shè)備、稅控金稅盤等允許抵扣支出，將同步實(shí)施“抵扣或計(jì)提折舊”等選擇性政策，可以更方便地發(fā)揮投資促進(jìn)作用，提升小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠的實(shí)效性。
2023-03-08 13:07:58
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2019-04-10 13:45:43
您好，是的，一般納稅人和小規(guī)模納稅人都是全額抵扣的。
2018-08-20 22:33:14
借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
2019-08-30 14:58:27
你好，首次購買稅控設(shè)備可以全額抵稅
2019-12-11 15:33:58
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