歲月靜好 追問

2019-04-09 10:44

老師，您能把分錄做出來嗎

徐阿富老師 解答

2019-04-09 11:07

你好，就這個(gè)金額而言，2月    借應(yīng)付職工薪酬-工資666 貸 其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）-職工社保514.60  貸貸 其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）-公積金151.4                    3月借應(yīng)付職工薪酬-工資    貸貸 其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）-職工社保 貸貸 其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）-公積金（本月金額+上月448.6） 貸銀行存款

歲月靜好 追問

2019-04-09 11:13

老師，那2月公積金計(jì)提也是按151.4計(jì)提嗎，3月公積金按加上448.6的數(shù)計(jì)提？

歲月靜好 追問

2019-04-09 11:18

老師，那當(dāng)月公積金也對(duì)不上啊

徐阿富老師 解答

2019-04-09 11:25

你好，個(gè)人公積金不用計(jì)提呢，按照實(shí)際代扣代繳就好

歲月靜好 追問

2019-04-09 11:38

老師，那3月工資是扣除這個(gè)差額448.6做的總數(shù)，比如說工資5000.那是按4551.4計(jì)提的工資，怎么做賬呢

歲月靜好 追問

2019-04-09 11:40

老師，3月報(bào)個(gè)稅也是扣除這個(gè)差額報(bào)的個(gè)稅，怎么處理呢

徐阿富老師 解答

2019-04-09 11:48

你好，1，要補(bǔ)計(jì)提工資，不應(yīng)該按照4551.4計(jì)提工資，2，個(gè)稅收入可以在下月加上去的，反正是累計(jì)計(jì)算的，沒關(guān)系的

歲月靜好 追問

2019-04-09 13:12

老師，補(bǔ)提工資和當(dāng)月工資表中金額就不一致了啊，可以把差額做到4月份工資中嗎

徐阿富老師 解答

2019-04-09 13:27

你好，工資表不一致是這個(gè)表做得不對(duì)，不過可以做在4月份的

歲月靜好 追問

2019-04-09 14:07

老師，那4月份報(bào)個(gè)稅得時(shí)候把這個(gè)差額加進(jìn)去就行了吧，扣除項(xiàng)也得填上這個(gè)差額吧，最后的余額是不變的

歲月靜好 追問

2019-04-09 14:07

最后到手的金額是不變的，對(duì)嗎老師

徐阿富老師 解答

2019-04-09 14:21

你好，對(duì)的，最后金額不變的，一樣的結(jié)果

歲月靜好 追問

2019-04-09 17:23

謝謝老師

歲月靜好 追問

2019-04-09 17:24

老師，還有個(gè)問題，2月份工資中有個(gè)員工公積金公司忘記做增員，但是工資表中公積金個(gè)人部分已經(jīng)扣除，這個(gè)怎么做賬呢？然后3月份公司又補(bǔ)交了之前一年的公積金，之前一年該員工的工資都是按扣除公積金個(gè)人部分發(fā)放的，老師該怎么做賬呢？

徐阿富老師 解答

2019-04-09 17:41

你好，1,2月份多扣的退還，要做借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-公積金     2補(bǔ)交的，你工資要按照沒有扣的金額計(jì)提也就是要補(bǔ)提工資額，可以借以前年度損益調(diào)整或利潤分配-未分配利潤  貸其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款，然后繳納的個(gè)人公積金也做到其他應(yīng)收款會(huì)其他應(yīng)付款科目里來

歲月靜好 追問

2019-04-10 14:51

老師，以前年度損益調(diào)整科目怎么設(shè)置

徐阿富老師 解答

2019-04-10 15:15

你好，現(xiàn)在在一企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面，已經(jīng)沒有以前年度損益調(diào)整科目了，你可以直接計(jì)入利潤分配未分配利潤。

歲月靜好 追問

2019-04-10 15:18

好滴

徐阿富老師 解答

2019-04-10 15:19

恩，祝你成功，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝

歲月靜好 追問

2019-04-10 15:31

老師，那公司負(fù)擔(dān)的部分怎么做賬呢，公積金一半是公司，一半是個(gè)人

歲月靜好 追問

2019-04-10 15:32

五十星都不是問題，老師太強(qiáng)了！

徐阿富老師 解答

2019-04-10 15:33

你好，公司部分，借管理費(fèi)用-公積金   貸應(yīng)付職工薪酬-公積金