這個月申報季度所得稅時，利潤總額不擬補以前年度虧損，產(chǎn)生了應(yīng)交所得稅，需要怎么處理啊？還是正常預(yù)交??？

答： 這個是正常的情況，因為現(xiàn)在企業(yè)所得稅還沒有完成匯算清繳，這個項目沒有開放呢，等企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束后，就可以填寫數(shù)字了。

2016年利潤總額虧損-120672.61，2017年虧損-69673.90，現(xiàn)在申報2019年第一季度所得稅利潤總額是163916.32，這樣的話應(yīng)該可以彌補以前年度虧損吧，為啥那欄是灰色的

答： 需要先做2018年匯算清繳才可以

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

填寫季度報表時有彌補以前年度虧損，這樣與原報表應(yīng)交所得稅額不一樣，例如：原利潤表中利潤總額80218.8*25%=20054.7，實際填表有30419.07的以前年度虧損，（80218.8-30419.07）*25%=12449.93。賬務(wù)上需要如何處理？

答： 就是借：所得稅費用 12449.93 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 12449.93