安靜的百合 追問

2019-04-08 23:45

同事說多交的保險調(diào)出來…因為這個員工已經(jīng)離職了 工資也沒有了…等于公司白白給她多交一個月的社保公積金費用…這該怎么處理呢

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 01:47

個人不建議這樣調(diào)，只是匯算清繳時不稅前扣除，

安靜的百合 追問

2019-04-09 08:37

只是我現(xiàn)在不理解  
調(diào)的話應(yīng)該怎么調(diào)

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 09:03

借：營業(yè)外支出或其他應(yīng)收款 
貸：管理費用

安靜的百合 追問

2019-04-09 09:57

管理費用二級科目呢

安靜的百合 追問

2019-04-09 09:59

回頭銀行扣款時候 再 
借：管理費用  
貸：銀行存款？ 
這個金額是那個多繳員工的（個人承擔(dān)+單位承擔(dān)）吧

安靜的百合 追問

2019-04-09 10:19

我們計提做賬是 只計提單位承擔(dān)部分， 
借：管理-社保 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 10:46

計提 
借：管理-社保 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 
扣款 
借：應(yīng)付職工薪酬～社保 
貸：銀行存款 
調(diào)整分錄 
借：營業(yè)外支出或其他應(yīng)收款 
貸：管理費用

安靜的百合 追問

2019-04-09 13:01

麻煩老師明確指出管理費用二級科目應(yīng)放哪

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 13:15

計提 
借：管理-社保 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 
扣款 
借：應(yīng)付職工薪酬～社保 
貸：銀行存款 
調(diào)整分錄 
借：營業(yè)外支出～離職員工社?；蚱渌麘?yīng)收款 
貸：管理費用～社保

安靜的百合 追問

2019-04-09 16:19

現(xiàn)在還沒銀行扣款成功呢、能直接做營業(yè)外支出 貸費用么……

安靜的百合 追問

2019-04-09 16:20

只是計提了

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 16:27

是的，同學(xué)，不屬于企業(yè)的費用