審計寫的分錄是，借 營業(yè)稅金及附加 1500 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅及相關(guān)附加 1500 然后調(diào)整了 借：以前年度損益調(diào)整-稅金及附加 1500 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅及相關(guān)附加 1500 也結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤 但是實(shí)際上有留抵進(jìn)項稅，是不需要交增值稅的，所以也不用交增值稅附加這一塊。?！，F(xiàn)在過到18年去了，19年要怎么反沖回來呢？？？

答： 你的意思是調(diào)整分錄 是不對的，是不需要交的？

2017年度做錯了一個分錄，計提時，借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，然后繳稅時分錄做錯了借：營業(yè)稅金及附加，貸：銀行存款我在2018年做 了一個分錄是這樣子的，主要是為了沖掉繳稅時的那個營業(yè)稅金及附加，借：以前年度損益調(diào)整，貸：營業(yè)稅金及附加，然后借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，那么問題來了，應(yīng)交稅費(fèi)還掛在貸方，該怎么沖呢？

答： 學(xué)員你好，需要將之前的借：營業(yè)稅金及附加，貸：銀行存款 這筆分錄用紅字沖銷，在錄入正確的會計，借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

補(bǔ)繳以前年度增值稅及附加，分錄這樣做可以嗎？借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -城建及教育附加借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -城建及教育附加 營業(yè)外支出-稅收滯納金貸：銀行存款

答： 你好 還有一步 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整