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張艷老師

職稱： 注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-04-08 14:58

您要問的是體現(xiàn)在帳中嗎？還是哪里？

111 追問

2019-04-08 15:01

月底結(jié)轉(zhuǎn)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)

張艷老師 解答

2019-04-08 15:08

如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
 貸：銀行存款 
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

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您要問的是體現(xiàn)在帳中嗎？還是哪里？
2019-04-08 14:58:04
您好，那個(gè)未交增值稅是期初借方余額，207822.13，這個(gè)就是上期留抵稅額了。期初的不用處理了啊。就把本期借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入未交增值稅里去就行了。
2017-01-02 12:04:44
您好，可以參考國家稅務(wù)總局公告2019年第20號
2019-11-05 12:25:13
你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，或者是未交增值稅借方。
2021-04-08 14:37:57
您好，不在留抵稅額中體現(xiàn)，只在應(yīng)納稅額中扣除，本期沒有應(yīng)納稅額時(shí)不扣除，等到有應(yīng)納稅額時(shí)在應(yīng)納稅額中扣除。
2020-07-06 17:08:18
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