Mingli.Shao 追問

2019-04-08 16:13

您說的清單是稅控開票系統(tǒng)里的清單嗎？還是自己做的Excel啊

季老師 解答

2019-04-08 16:18

稅控里的清單，不能用自己做的。

Mingli.Shao 追問

2019-04-08 16:29

付清單就得有出入庫明細，這樣太麻煩了，相當(dāng)于按產(chǎn)品分類了，一直開發(fā)票只開一批，如蔬菜一批，后面不附清單，這樣變成一般人可以嗎

季老師 解答

2019-04-08 17:09

按稅法應(yīng)該不可以，蔬菜是大類，有很多的明細產(chǎn)品。不管是一般還是小規(guī)模都應(yīng)該開具明細。商貿(mào)公司和工廠出貨都會附詳細的清單項目。為避免風(fēng)險，建議咨詢一下稅務(wù)局。 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂的通知》【國稅發(fā)〔2006〕156號】第十二條 一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)可匯總開具專用發(fā)票。匯總開具專用發(fā)票的，同時使用防偽稅控系統(tǒng)「也就是現(xiàn)在的增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)」開具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。 
 
所以，對于增值稅專用發(fā)票的清單，明確規(guī)定必須從系統(tǒng)開具，你自己用你Excel或者公司銷貨系統(tǒng)打的清單都不得行。 
 
如果這種做，開票方是不按規(guī)定開票要被處罰，受票方是接收的不合規(guī)發(fā)票，面臨不得抵扣等稅務(wù)風(fēng)險！