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2019-04-07 14:37

電費都記到制造費用在結轉到庫存商品了是不是不對，我現(xiàn)在想做正確分錄。電費我們是按0.8元計提的，對方開專票加了16%的銷項稅額，電費度數(shù)不對還有其他事情。現(xiàn)在我按實際的度數(shù)比開票的度數(shù)少，現(xiàn)在分錄怎么做，宿舍的電費進項是否轉出

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2019-04-07 14:37

開票也是按0.8元開的

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2019-04-07 14:40

0.8含稅開的

文老師 解答

2019-04-07 15:00

都記入制造費用不對的，宿舍的記入福利費，福利費的進項稅額生不可以抵扣的，需要進項稅額抵扣的

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2019-04-07 15:02

我現(xiàn)在做正確的怎么做，以前的怎么處理

文老師 解答

2019-04-07 16:13

您去年的制造費用否結轉庫存商品，并結轉到成本了吧，現(xiàn)在要求調整去年的話，都應該通過以前年度損益調整,..您可以匯算清繳的時候調表不調帳

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2019-04-07 16:16

庫存商品還有20幾萬，不調去年的怎么弄

文老師 解答

2019-04-07 16:29

那分不清這20萬的里面有多少制造費用轉進去 ，或者去年的就不調整了，要調整都是以前年度損益調整，意義也不大

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2019-04-07 16:38

不調整就按這個發(fā)票怎么做好

文老師 解答

2019-04-07 16:51

今年的，借管理費用——福利費，管理費用——電費，制造費用——電費進項稅額貸銀行存款

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2019-04-07 16:53

需不需要把宿舍的電費進項轉出來

文老師 解答

2019-04-08 12:02

需要的，這福利費的進項稅額不可以抵扣的